7 Dakikalık Okuma
e-Defter zorunluluğu, işletmelerin finansal kayıtlarını dijital ortamda tutmalarını ve Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) standartlarına uygun şekilde saklamalarını gerektiren bir düzenlemedir. 2025 yılı itibariyle kapsamı genişleyen e-Defter tutma zorunluluğu, daha fazla mükellefi kapsayarak dijital dönüşümü hızlandırır. İşletmelerin mevzuata uygun hareket edebilmesi için e-Deftere geçiş süresi içinde gerekli sistemleri kurmaları ve uyum süreçlerini tamamlamaları önem taşır. Bu yazıda, e-Defter zorunluluğu hakkında merak edilenleri, kimlerin e-Deftere geçmesi gerektiğini ve 2025’te yürürlüğe girecek yeni düzenlemeleri ele alacağız.
e-Defter Zorunluluğu Nedir?
e-Defter zorunluluğu, belirli kriterleri sağlayan mükelleflerin kağıt defter yerine dijital ortamda yasal defter tutmalarını zorunlu kılan bir düzenlemedir. Elektronik defter tutma zorunluluğu, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen mükellef grupları için geçerlidir ve e-Deftere geçiş süresi içinde uyulması gerekir. Vergi Usul Kanunu ve ilgili tebliğler kapsamında belirlenen bu yükümlülük, işletmelerin muhasebe kayıtlarını daha güvenli, denetlenebilir ve dijital bir formatta tutmalarını sağlar.
e-Defter, yevmiye defteri ve büyük defterin elektronik ortamda tutulmasını ifade eder. Geleneksel defterlere kıyasla daha şeffaf bir muhasebe süreci sunar ve işletmelere büyük kolaylık sağlar. e-Defter zorunluluğu olan mükellefler, dijital dönüşüm sürecine uyum sağlamak adına, belirlenen tarihler içinde geçiş yapmalıdır.
e-Deftere Kimler Geçmeli?
e-Deftere geçme zorunluluğu, belirli kriterlere göre şekillenmektedir. Gelir İdaresi Başkanlığı'nın belirlediği e-Defter zorunluluğu olan mükellefler, ciro hadleri, sektör ve diğer özel kriterlere göre değişiklik gösterir. e-Defter zorunluluğu kapsamına girecek mükellefler için kriterler aşağıdaki gibidir:
e-Fatura kullanan mükellefler: e-Fatura sistemine dahil olan firmalar, e-Deftere geçiş süresi içinde e-Defter uygulamasına da dahil olmak zorundadır.
Belli bir ciroyu aşan işletmeler: Belirli bir yıllık brüt satış hasılatını aşan işletmelerin e-Deftere geçiş zorunluluğu bulunur.
Özel sektör ve meslek grupları: Bazı özel sektörler için elektronik defter tutma zorunluluğu olan sektörler kapsamında değerlendirme yapılır.
Serbest meslek erbapları: Serbest meslek mensupları, 2020 yılından itibaren e-serbest meslek makbuzu (e-SMM) kullanmaya başlamış olup, ilerleyen süreçte e-Defter kapsamına dahil edilebilmektedir.
e-Defter Nedir, Kimlere Zorunlu? sorusuna detaylı bir yanıt almak için bağlantıya tıklayarak blog içeriğimize göz atabilirsiniz.
2025’te e-Defter Zorunluluğu Kapsamında Neler Var?
2025 yılı itibarıyla e-Defter zorunluluğu kapsamının genişletilmesi beklenmektedir. Gelir İdaresi Başkanlığı, dijitalleşme sürecini hızlandırarak daha fazla işletmenin e-Defter sistemine geçmesini zorunlu kılabilir. e-Defter zorunluluğu getiren düzenlemeler kapsamında, belirlenen e-Defter geçme zorunluluğu hadlerini aşan işletmelerin e-Defter uygulamasına dahil olması gerekecektir.
e-Defter zorunluluğu kapsamında geçiş hadleri hakkında detaylı bilgiye ulaşmak için “e-Defter Geçiş Hadleri Nelerdir?” başlıklı içeriğimizi inceleyebilirsiniz.
2024 yılı itibariyle e-Fatura kullanmaya başlayan mükellefler, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren e-Defter uygulamasına geçmek zorundadır. Yeni düzenleme kapsamında, e-Defter zorunluluğu olan mükellefler belirli finansal ve sektörel kriterlere göre belirlenmiştir. 2025 yılında e-Defter zorunluluğu bulunan işletmeler aşağıdaki gibidir:
Brüt satış hasılatı veya gayrisafi iş hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan mükellefler,
E-ticaret sektöründe faaliyet gösteren ve yıllık brüt satış hasılatı 500 bin TL’yi aşan işletmeler,
Emlak ve gayrimenkul sektöründe inşaat, imalat, alım-satım veya kiralama işlemleri yapan ya da bu işlemlere aracılık eden ve yıllık 500 Bin TL ve üzeri ciroya sahip mükellefler,
Motorlu taşıt alım, satım ve kiralama faaliyetinde bulunan veya bu işlemlere aracılık eden, yıllık 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatına sahip işletmeler,
İnternet ortamında ilan yayınlayanlar ve dijital reklamcılık hizmetlerinde aracılık edenlerden, yıllık brüt satış hasılatı 500 Bin TL ve üzeri olanlar.
2025 yılı itibariyle genişleyen bu kapsam, e-Defter geçiş zorunluluğu olan mükellefler için finansal kayıtlarını dijitalleştirerek muhasebe süreçlerini daha verimli hale getirme fırsatı sunmaktadır. e-Defter kullanma zorunluluğu, işletmelerin yasal uyumluluklarını sağlamak adına zamanında geçiş yapmalarını gerektirirken, süreçleri dijital ortama taşıyarak denetim ve veri güvenliğini artırmaktadır.
e-Deftere Geçişte Güvenli Çözümün Adresi Uyumsoft!
2025 yılı itibarıyla e-Defter zorunluluğu kapsamında daha fazla mükellefin elektronik defter tutması beklenmektedir. İşletmelerin, e-Deftere geçme zorunluluğu doğrultusunda süreçlerini planlamaları ve e-Defter zorunluluğu bulunan sektörlere uygun çözümleri değerlendirmeleri oldukça önemlidir.
Uyumsoft'un e-Defter uygulaması, mükelleflerin dijital defter tutma sürecini kolaylaştırarak, düzenlemelere uyum sağlamalarına destek olmaktadır. Ayrıca, e-Fatura sistemine geçen işletmelere entegre çözümler sunarak, uçtan uca dijital dönüşüm süreçlerini daha verimli ve sürdürülebilir hale getirir.
